為避免類似情況，請記住以下三個關鍵要點：
1. 三種稅： 所得稅、遺產稅、贈與稅
2. 三欄位： 要保人、被保險人、受益人（生存滿期受益人、身故受益人）
3. 三時間：
- 95年1月1日之前的保單
- 95年1月1日之後的保單
- 99年1月1日之後的投資型保單
因為95年1月1日是「所得基本稅額條例」的實施日期，所以95年1月1日之後的保單受到新規定的影響，而99年1月1日之後購買的投資型保單則需依照相關課稅解釋。
內容摘錄來源自https://money.udn.com/money/story/12040/8616811
